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市农村信用社年度案件风险排查工作方案

发表时间:2017-10-23 8:18:49

**市农村信用社2017年度案件风险排查工作方案

为切实做好2017年案件风险排查工作,督促全市农信社加强内部管控,树立合规观念,增强风险意识,不断规范业务操作流程,持续保持案防高压态势,坚持标本兼治、查防结合,坚决遏制大案要案发生,有效防范案件风险,促进各项业务稳健发展,按照《银行业金融机构案防工作办法》、《中国银监会**监管局办公室关于农村信用社案件防控工作风险提示的通知》(****发〔2017〕**号)、《**市农信社2017年案件防控工作意见》和《**市农信社案件风险排查实施细则》(****〔2017〕128号)等文件要求,特制定本工作方案,具体内容如下:
一、风险排查对象
风险排查对象:全市10家县级行社。
二、排查时限
排查时限:2017年*-**月。
三、排查内容
(一)内部控制方面。
1.是否对各项业务制定了全面、系统的制度和程序并保证内控制度的贯彻执行覆盖到包括决策、执行、监督全过程的所有风险点。
2.是否采取有效措施来规范各项业务操作、加强高级管理人员及关键岗位人员的行为监督、强化重点业务风险的管控。
3.是否通过案件风险排查,特别是对重点环节、重点事项进行检查等方式确保各项制度在各部门、各级机构得到贯彻执行,有效化解案件风险。
4.各职能部门职责是否明确。各岗位职责是否明确并相互制约。
(二)风险管理方面。
1.是否建立风险反应和处置工作流程。
2.是否建立授信客户信用风险预警体系和排查机制。
3.各类授信品种是否做到统一授信、归口管理。
4.是否对过度授信、超额授信采取防范措施。
(三)案件防控方面。
1.案件防控工作年初是否层层签订责任书,明确责任。
2.是否定期组织案防工作培训。
3.是否定期分析本机构案防形势,明确工作重点。
4.对案件、风险事件等所暴露问题的责任追究和整改是否到位。
5.是否把案件防控工作作为经营管理战略的重要组成部分和重点工作进行规划、安排。
6.是否把案件防控的责任以及激励、问责纳入制度管理,制定科学、实际、目标明确、可操作性强的规章制度
7.是否在年度工作部署、指标考核中体现案件防控工作的重要性。
8.是否制定了要求明确、切实可行、便于监督检查和考核评价的案件防控工作规划和目标,并在各部门和各分支机构之间细化量化、分解实施。
9.是否建立完善了案件防控的工作机制及保障体系,配足工作人员,对有关资源进行有效地协调和组织,保证
……(钱柜777娱乐老虎机手机版首页http://www.afterbelly.com省略1630字,正式会员可完整阅读)…… 
;是否存在在未办理的业务凭证上加盖业务印章的违规问题。
(18)营业网点增加新业务印章,是否严格执行由营业网点申报,县级联社统一刻制,建立印章领用登记簿进行管理的规定;是否存在营业网点自行刻制业务印章的违规问题。
(19)业务印章停止使用后是否严格执行及时办理停用或销毁手续并登记造册,逐级上交至县级联社管理部门统一核实后销毁,并在相关登记簿上登记并签章的管理规定。
(20)发现重要空白凭证、有价单证多缺漏页错号等情况时,是否严格执行将差错部分留查,不得发售使用的管理规定。
(21)办理人民银行委托代理发行库业务和其他金融机构委托代保管款箱业务是否按规定报经省联社审批。
(22)是否存在手工填制新版单位定期存款证实书以及小金额开立单位定期存款的违规情况。
(23)柜员领用的重要空白凭证因故未用需交回时,是否严格执行填写远程集中授权申请书,经业务主管签批后,柜员做凭证上交,连同重要空白凭证实物交重空管理员办理交回手续的管理规定。
(24)对外出售重要空白凭证时,是否严格执行客户应先填写“重要空白凭证领用单”并加盖预留印鉴,并打印“凭证出售清单”并交客户签收确认的管理规定。
(25)抵(质)押品实物交信贷人员时是否建立了交接手续。
(26)代保管抵(质)押品是否严格执行账实分管,入专用保险柜(箱)双人保管,且保险柜(箱)在监控范围内的管理规定。
(27)柜员轮班交接。交接双方是否严格执行保证保管的现金与交接尾箱相符,打印交接清单,交接双方及监交人在交接清单上签字的管理规定。
(28)柜员短期离岗交接。柜员短期离岗交接必须保证保管现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物核对相符,打印交接清单,交接双方及监交人在交接清单上签字,离岗柜员号做封锁处理。
(29)柜员调离交接。柜员调离交接是否编列移交清册,交接内容除按柜员短期离岗交接内容外,调离柜员号是否做到封锁处理。
3.会计核算方面。
(1)检查是否严格执行除财政零余额账户可以垫款外,其余内部账户一律不得为结算业务垫款的管理规定。
(2)检查严禁将应纳入对外存款核算的客户存款开立内部账户核算;严禁将应纳入内部账户核算的资金,开立对外存款账户进行核算的管理规定是否执行到位。
(3)县级联社是否对“1391其他应收款、2431301应解汇款-国际结算应解汇款、2621其他应付款、2611应付利息、2622委托及代理负债”等科目的手工记账建立审批、监督制度。
(4)境内除人民银行和云南省农村信用社系统内金融机构之外的金融机构(含农信银中心)将资金存放农信社的业务,是否按照规定在“同业存放款项”科目下按金融机构类型进行明细核算。
(5)代发资金错发或串户的,是否严格执行将经业务主管和客户签字的撤销账务凭证或经客户签字确认的取款凭条作为扣划客户资金的依据的管理规定。
4.现金出纳管理方面。
(1)现金收付是否坚持“现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款”的原则,办理业务是否进行全程监控,且监控资料清晰完整。
(2)营业日前,营业网点业务主管是否打印《机构钱箱登记簿》与上日日终打印的《机构钱箱登记簿》核对并签字确认。
(3)营业中,记账柜员办理现金收付业务达到5万元(含)以上的,是否坚持由业务主管复核现金、凭证、证件等资料。
(4)款箱在营业网点保管期间,是否放置在监控范围内,柜员临时离柜是否坚持上锁。
(5)检查是否严格执行营业终了,记账柜员钱箱余额不得超过5万元(含),超过部分交网点业务主管。业务主管必须打印记账柜员尾箱清单,核对现金账款是否相符,并签字确认。完成核对、交接后,由核对人和记账柜员双人封箱上锁,双人送交寄库的管理规定。
(6)县级联社向人民银行和从人行发行库和其他金融机构(含同业和农信社系统内其他法人机构)办理存取现金前,经办人员是否按照规定进行登记备案。
(7)现金出库方是否严格执行在现金调拨单及社内往来凭证上双人签章,在有效监控下入箱上锁封箱,与押运人员办理交接手续的管理规定。
(8)现金入库方是否能够做到根据现金调拨单双人在有效监控下检查箱体及锁具,开箱清点现金。
(9)现金交接是否严格执行在有效监控下双人办理,监交人监交并签字确认的管理规定。
(10)自助设备清机、加钞时是否严格执行双人核对账款,登记《自助设备现金管理登记簿》并签字确认的管理规定。
(11)县级联社是否制定了上门收款、预约送款业务实施细则;是否按照有关规定与客户签订上门收款、预约送款服务协议。
(12)上门收款、预约送款时是否做到实行双人点收,双人封包,双人交款,配备专用运钞车辆押运。
(13)上门收款时是否坚持“先收款,后记账”原则。是否存在款项未经清点收妥提前入账、携带预盖章的空白现金进账单上门收款、携带业务印章上门收款等违规问题;是否做到了当天及时将现金交记账人员清点入账;当天不能移交清点的,是否采取了封包寄库方式入库保管,于下一个工作日移交清点入账的措施进行办理。
(14)预约送款时是否坚持“先记账,后送款”的原则,是否存在先送款后记账的违规问题。
5.业务库管理方面。
(1)业务库管理是否严格执行至少设两名管库员、两名预备管库员的管理规定。
(2)业务库管理是否坚持“不相容岗位相分离”、“双人管库、分区作业”、“钱账分管、账实相符、日终碰库”、“双人同进同出、逐人登记”的原则。
(3)是否存在中心库管库员直接对外办理现金收付业务的违规问题。
(4)中心库负责人及管库员离岗、休假2天(不含2天)以上或岗位调整的,是否按规定由中心库主任或副主任负责监交,办理交接手续,并签字确认;网点库管库员是否由网点库主任负责监交,并签字确认。
(5)是否存在挪用业务库内物品,使用白条和任何凭证顶替业务库现金等违规问题。
(6)管库员持有的业务库钥匙是否进行严密保管;是否存在与私用钥匙混合,乱丢乱放或交他人代管等违规问题。
(7)非营业期间,管库员是否存在违规开启业务库门的问题;确因工作需要开启业务库门的,是否能够按照管理规定经营业网点负责人、安全保卫部、县级联社分管领导逐级审批同意,并履行出入库登记手续后,再进行开启。
(8)营业网点休息期间,尾箱是否按照管理规定放入网点库保管;未设网点库的,是否放置于监控及报警范围内;营业终了,款箱是否做到了双人双锁入库保管。
(9)办理外寄款箱业务,双方是否签订服务合同(协议)。外寄款箱是否严格执行双人加封,严密交接手续的管理规定。
6.查库管理方面。
(1)办事处是否严格执行每年对县级联社中心库至少查库1次、对网点库抽查1次,抽查数量不得低于辖内网点数的30%的管理规定。
(2)是否严格执行中心库主任或副主任每月至少对中心库查库1次;中心库负责人每月至少对中心库查库2次;网点库主任、副主任每周至少对网点库查库1次的管理规定。
(3)县级联社领导班子成员是否做到以分片、分组等形式,每年对辖内中心库及网点库至少查库1次;查库面是否达到100%。
(4)县级联社是否组织相关职能部门,每半年至少1次对中心库和网点库查库。
(5)开展业务库检查时,是否严格执行检查人员必须两人(含)以上,在两名管库员的陪同下进行。检查完毕,管库员应在检查人员离场前重新盘库的管理规定。
(6)是否严格执行公安机关、安全保卫部门检查人员进入业务库保管区和现金作业区只能进行安全设施检查,不得对现金、贵金属、有价证券等库存实物进行检查的管理规定。
(7)查库完成后,检查人员、管库员和业务库负责人是否做到了在查库记录上签名确认;账实不符的是否登记了《会计、出纳差错登记簿》。
7.远程授权、大额交易分级审批和业务监督方面。
(1)远程授权人员是否取得会计从业及其他相关资格;是否具有二年(含二年)以上柜面业务工作经验,且年度考核合格;远程授权主管是否取得会计从业及其他相关资格;是否具有三年(含三年)以上柜面业务工作经验,且年度考核合格。
(2)授权中心是否做到了确保各网点营业期间授权终端处于签到状态;离岗时是否退出授权终端;日终是否及时做好签退工作。
(3)授权中心是否存在因工作时间差异随意切换授权方式的违规问题。
(4)网点远程集中授权系统异常或网络故障时,是否按照规定采取填写《云南省农村信用社营业网点远程集中授权转现场授权申请书》,由网点负责人或会计主管签字后上报各机构科技信息部,经科技信息部核实系统运行情况并审批同意后,授权中心授权主管根据审批意见将该网点授权方式由远程集中授权修改为现场授权并报备联社会计部门的方式进行规范处 ……(未完,全文共17384字,当前仅显示4579字,请阅读下面提示信息。收藏《市农村信用社年度案件风险排查工作方案》
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