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银行稽核整改责任制施行情况的总结

发表时间:2017-11-11 20:25:59

**联社稽核整改责任制施行情况的总结
 
近年来,随着农信改革的不断深入,**联社作为其中一员,在管理体制和运行机制上也在发生着较大的变化,经营理念的转变带动了业务的创新,为维护**联社持续稳健的正常运转,保证效益的最大化和各项业务的顺利开展,不论从**联社自身还是从省联社及办事处层面都相应加强了内部稽核的职能作用,以监督各项业务、各个操作环节是否按相关规程办理,以防止和纠正可能产生的风险。在外部监管和内部审计检查都在不断加强的情况下,**联社虽然在问题的整改方面取得了一定成果,但不难发现部分问题带有“重复检查,重复整改、重复发生”的特点,因此我们考虑在不断加大稽核监督频率的前提下,如何建立有效的整改机制,逐步解决各类问题履查履犯、履禁不止的现象发生,增强检查工作的有效性。
**年1月5日,经**联社管理层一致商定,决定在辖内试行《**县联社稽核检查问题整改责任制实施细则》,并围绕这一机制,不
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是以口授相传方式了解流程操作要求,领会不深,当然由于客观因素培训时间安排的比较仓促,也是原因之一,特别是近年一些新员工未经过系统的、适当的岗位培训,对于规章制度和操作规程没有很好的掌握就开始上岗,缺乏足够的风险意识和防范能力;三是,一定程度上认为内控问题多是内控管理部门的职责,并且有些时候把内控工作寄希望于事后稽核检查。
(三)制度或技防与业务发展不配套不完善
制度规定的流程与业务管理现状不衔接,这是个别制度或流程本身就存在缺陷的问题, 近年来,农信事业取得长足的发展,特别是柜面业务在IT技术的支撑下较原先有较大变化,在这种业务发展新旧交替的时期,如果未考虑不断发展变化的现实环境,就会造成某些制度执行的合理性和可操作性不强,使基层机构在执行中难以完全按照制度要求操作,直接影响了审计整改的效果。
还有内控信息技术手段与日益多样化、复杂化、技术化的银行业务方面存在一定矛盾,例如因系统需求开发阶段疏忽,造成一些可以“机控”的控制措施未能在生产系统中得以实现,或对系统数据的精确、完整和安全性未能提供足够保障。例如有个别商业银行通过在网上银行、手机银行系统开通阻断虚增交易功能,基本上杜绝了电子银行虚增交易,但是我们的业务系统功能不足,对业务操作支持不够,无法从根源上解决此类屡查屡犯问题。
(四)绩效考核存在偏差
未能将内控和业务发展有机结合,未能良好平衡业务发展与风险管理要求,考核激励机制中内控合规方面指标占比偏低,造成重业务指标、轻内控与风险管理等现象。
二、**联社促进稽核整改工作采取的相关对策
**年初**联社下发了《**县联社稽核检查问题整改责任制实施细则(试行)》的办法,希望借由加强联社稽核检查部门与各业务条线管理部门的协调与配合,充分发挥业务条线管理与稽核监督职能,据此推行建立业务风险点汇报制、风险提示制、问题整改责任人制、问题整改分析会制等四个整改机制。
**年,**联社共计组织开展了**个专项稽核检查,向条线部门和各网点分别发出管理建议书、风险提示书、整改通知书,共计47份,从反馈情况看,各部门及网点基本能按要求进行整改并递交整改报告、材料,从大家整改的质效看,我们也完善了一系列相关制度。   
该项制度试行一年后,总结发现在问题整改方面仍存在一些问题,例如:部分网点在落实整改工作时,存在职责不清晰,导致落实不够到位,屡查屡犯的现象仍然存在;还有,对即期未能整改到位的事项,未能制定有效的计划或指定专人去落实后续整改,导致问题最终仍未整改等。我们意识到以上问题的产生,恐怕与条线部门辅导力度不足、辅导的针对性不强,以及网点整改责任人员职责不够明晰都有一定的关系,所以,**年对该项制度修订后下发了《关于进一步落实稽核整改联动机制强化业务条线辅导的通知》,在原文件基础上将整改机制拓展为业务风险点汇报制、审计项目自查制、风险提示制、问题整改和辅导责任人制、问题整改分析例会制,并在附则部分明确了对辅导责任人的处罚标准。
三、取得的成效
一是,横纵向整改联动机制的建立,有效提升了检查的效率。目前稽核部人手不足,全年需要完成项目排查工作任务较繁重,且稽核问题整改涉及的各个业务条线,业务环节较多,行使监督职能也相当有限,通过与其他条线部门建立有效的联动,由各条线部门针对问题健全相关业务制度,开展辅导和监督,从源头上防范问 ……(未完,全文共3103字,当前仅显示1816字,请阅读下面提示信息。收藏《银行稽核整改责任制施行情况的总结》